Acest 2025 aduce cu sine schimbări semnificative în Impozitul pe venitul personal (IRPF) în Spania: o actualizare care afectează direct salariile lucrătorilor. Schimbările în impozitul pe venitul persoanelor fizice urmăresc să se asigure că cei cu venituri mai mari contribuie proporțional mai mult. Dar să vedem care sunt noile secțiuni de impozit pe venitul persoanelor fizice pentru 2025. În acest an, Trezoreria a returnat deja 12.907 milioane de euro celor 15,8 milioane de persoane care declară impozit pe venit, 97% din total. Continuați să citiți mai jos
Această ajustare are ca obiectiv adaptarea sistemului fiscal la condițiile economice actuale și garantarea unei colectări mai echitabile a impozitelor. Impozitul pe venitul persoanelor fizice este un impozit progresiv care impozitează veniturile persoanelor fizice. Aceasta înseamnă că, pe măsură ce venitul tău anual crește, crește și procentul de impozite pe care îl plătești. Acest impozit este structurat pe secțiuni. Fiecare secțiune are un anumit procent de impozitare. Adică, o singură cotă de impozitare nu se aplică întregului salariu, ci mai degrabă este împărțită pe niveluri de venit, cărora li se atribuie cote diferite. Continuați să citiți
Citește și: Guvernul garantează doar o creștere de 2,8% a pensiilor în ianuarie. Ce se va întâmpla în februarie?
Cei cu venituri mai mari contribuie proporțional mai mult
De exemplu, dacă câștigi 30.000 de euro pe an, nu vei plăti același procent pe primii 12.450 de euro ca pe restul. Această structură pe niveluri urmărește să se asigure că cei cu venituri mai mari contribuie proporțional mai mult . În plus, încurajează o mai mare echitate în colectarea impozitelor, asigurându-se că veniturile mici și medii nu suportă o povară disproporționată. Odată cu actualizarea din 2025, rămân șase categorii de impozitare, dar ratele au fost ajustate pentru a reflecta schimbările economice. Procentele aplicabile vor fi următoarele:
- Prima tranșă: Până la 12.450 de euro pe an, 19%.
- A doua tranșă: De la 12.451 la 20.200 euro, 24%.
- A treia tranșă: De la 20.201 la 35.200 euro, 30%.
- A patra tranșă: De la 35.201 la 60.000 de euro, 37%.
- A cincea tranșă: De la 60.001 la 300.000 euro, 45%.
- A șasea tranșă: Peste 300.000 de euro, 47%.
Citește și: Cum să calculați capacitatea de îndatorare pentru împrumut ipotecar
Procentele includ atât partea de stat, cât și cea regională, deși acestea din urmă pot varia în funcție de comunitatea autonomă în care locuiți. Prin urmare, este esențial să consultați tabelele specifice pentru regiunea dvs. pentru a calcula cu exactitate reținerile aplicabile pentru statul dvs. de plată. Reținerile de impozit pe venitul personal sunt calculate lunar și deduse direct din salariul dumneavoastră brut . Pentru a înțelege mai bine acest proces, este esențial să rețineți: nu tot salariul dvs. este impozitat la aceeași rată. Fiecare categorie de venit este supusă procentului corespunzător. Continuați să citiți
De exemplu, dacă salariul dvs. anual brut este de 30.000 de euro, calculul reținerii ar fi următorul:
- Prima tranșă: Primii 12.450 de euro sunt impozitați cu 19%. Aceasta reprezintă o plată de 2.365,50 euro.
- A doua tranșă: Între 12.451 și 20.200 euro, rata aplicabilă este de 24%. În acest caz, taxa ar fi de 1.860 de euro.
- A treia tranșă: De la 20.201 la 30.000 euro (9.800 euro), rata aplicabilă este de 30%. Aceasta se traduce în 2.940 de euro.
- Totalul anual de plătit pentru Impozitul pe Venitul Personal ar fi de 7.165,50 euro, care se împart în rețineri lunare de aproximativ 597 de euro.
Impactul asupra diferitelor niveluri salariale
Modificările în categoriile de impozit pe venitul personal afectează diferit în funcție de nivelul venitului. Pentru salariile mici, care nu depășesc prima tranșă, impactul este relativ minor, întrucât se aplică doar 19%. Cu toate acestea, pe măsură ce veniturile cresc, progresivitatea sistemului înseamnă că contribuabilii din categoriile mai mari se confruntă cu un procent mai mare de reținere la sursă. De exemplu, un lucrător cu un venit anual de 50.000 de euro va avea un procent de reținere mai mare decât cineva care câștigă 25.000 de euro.
Acest lucru se datorează faptului că o parte din salariul dvs. este impozitată în cote mai mari, unde rata aplicabilă poate ajunge până la 37%. Pentru cei care depășesc 300.000 de euro anual, procentul maxim va fi de 47%, reflectând caracterul progresiv al acestui impozit.
Deducerile și scutirile care pot reduce impactul impozitului
Important: Pe lângă reținerile la sursă, este important să luați în considerare deducerile și scutirile care pot reduce impactul impozitului pe venitul personal asupra statului de plată. Unele dintre cele mai comune includ, de exemplu, dacă ți-ai achiziționat casa înainte de 2013, poți beneficia de deduceri pentru plățile ipotecare. De asemenea, dacă aveți copii minori sau copii aflați în întreținere, aceștia au dreptul la reduceri ale bazei de impozitare . Și, în plus, multe comunități oferă beneficii fiscale suplimentare, precum ajutor pentru familii numeroase sau locuințe închiriate. Aceste deduceri pot face o diferență semnificativă în suma finală care este reținută din salariul dumneavoastră. Este esențial să profitați de ele pentru a vă maximiza venitul disponibil.
Cum să vă pregătiți pentru schimbările din 2025
Soluții pentru reducerea impactului fiscal
Pentru a evita surprizele pe statul de plată, este recomandat să revizuiți în prealabil modul în care vă vor afecta noile categorii de impozit pe venit. O bună practică este să folosiți simulatoare fiscale care vă permit să vă calculați reținerile la sursă și să vă planificați finanțele. De asemenea, este indicat să vă consultați cu un consilier fiscal, mai ales dacă aveți un venit mare sau o situație familială complexă. În plus, efectuarea de ajustări la deduceri prin intermediul companiei dvs. poate ajuta la reducerea impactului fiscal. De exemplu, creșterea contribuțiilor la planurile de pensii oferă avantaje fiscale.