Sari la conținut

Zece trucuri de la Trezorerie pentru a profita de ultima parte a anului și a-ți reduce declarația de impozit pe venit din 2022

declarația de impozit pe venit

Viața în SpaniaDeclarația de impozit pe venit în Spania, până la 31 decembrie 2022, poți lua decizii care să contribuie la reducerea plății impozitelor. Mai exact, în cazul Impozitului pe Venitul Personal (IRPF) există unele deduceri de care să beneficiezi ca român care a depus declarația de venit în Spania (ai avut reședința aici mai mult de 185 de zile din an!). Experții Ministerului de Finanțe (Gestha) oferă 10 sfaturi pentru a profita de ultima perioadă a anului și a economisi la următoarea declarație de venit. Care sunt acestea.
Citește și: Declarația de venit în Spania, cât durează ca Trezoreria să îți restituie banii?

Depunerea declarației de impozit pe venit este o obligație pentru multe categorii. În plus, este o acțiune foarte importantă pentru că de es depinde acordarea unor beneficii și prestații sociale în Spania. În plus, dacă declari veniturile, poți să ai tu niște avantaje. Când ai dubii, e mai bine să îl întrebi pe gestorul tău de încredere cum să procedezi.

Declarația de impozit pe venit: deducerile

  • Deduceri pentru lucrări de îmbunătățire a eficienței energetice în locuințe. Factura mare de energie electrică și gaz face interesantă realizarea unor lucrări în casă ca să ai facturi mai mici la energie. Trei noi deduceri temporare sunt aplicabile din octombrie 2021 pentru lucrările de îmbunătățirea eficienței energetice. Pentru a beneficia în 2022, certificatul de eficiență energetică după finalizarea lucrărilor trebuie eliberat înainte de 31 decembrie a acestui an. Îi vizează pe toți proprietarii de locuințe obișnuite sau închiriate. Lucrările nu pot fi plătite cu numerar.

De asemenea, Decretul Regal-Lege 18/2022 din 18 octombrie a prelungit cu încă un an sfera de aplicare a deducerilor. Iată care sunt cele trei deduceri:

a) Lucrările care îți permit să beneficiezi de această deducere in 2022 sunt cele efectuate în perioada 6 octombrie 2021 – 31 decembrie 2023. Este vorba de înlocuirea geamurilor cu altele cu termopan, de exemplu. Baza maximă anuală a acestei deduceri va fi de 5.000 de euro, iar procentul de deducere este de 20%.

b) Deducere pentru lucrări de îmbunătățire care reduc consumul de energie primară neregenerabilă

Lucrările efectiauate în aceeași perioadă și constau, de exemplu, în montarea de panouri termoizolante pe pereți și termoizolarea în acoperișurile false, instalarea sistemelor de încălzire și climatizare prin energie aerotermică etc. Tehnicianul competent trebuie să certifice o reducere cu 30% a consumului de energie primară neregenerabilă sau o îmbunătățire a ratingului energetic al locuinței pentru a obține clasa energetică „A” sau „B”. Baza maximă anuală a acestei deduceri va fi de 7.500 euro, iar procentul de deducere este de 40%.

c) Deducere pentru lucrări de reabilitare energetică a clădirilor cu destinație preponderent rezidențială

Deducerea se aplică de la 6 octombrie 2021 până la 31 decembrie 2024. Baza maximă anuală va fi de 5.000 euro pe an cu un procent de deducere de 60%. Excesul de până la 15.000 EUR poate fi dedus în următorii 4 ani.

declarația de impozit pe venit

Planul de pensii

  • Declarația de impozit pe venit: contribuția la planul de pensii

Contribuția maximă la planul individual de pensii se reduce la 1.500 de euro. Există posibilitatea majorării contribuțiilor cu până la 8.500 de euro în plus pentru contribuțiile la planurile de pensii ale companiilor. De obicei, în ultimele luni ale anului este indicat să se efectueze contribuții la planurile de pensii! Contribuția maximă la planurile individuale a trecut de la 8.000 de euro în 2020 la 2.000 de euro în 2021, plafon redus din nou în 2022 la 1.500 de euro.

Fără a aduce atingere limitei anterioare, aceasta poate fi majorată cu 8.500 de euro, dacă respectiva majorare provine din contribuțiile societății la asigurări sociale, sau din contribuțiile lucrătorilor la asigurări sociale pentru o sumă egală sau mai mică decât contribuția societății. Prin urmare, se recomandă să profiți de perioada finală a anului pentru contribuții până la epuizarea limitei.

declarația de impozit pe venit

Locuința

  • Deducere pentru cumpărarea și renovarea locuinței: cei care au cumpărat locuința principală sau au efectuat o plată pentru construcția acesteia înainte de 1 ianuarie 2013 vor continua să beneficieze de scutire fiscală, atâta timp cât au avut deduceri pentru locuința respectivă în 2012 sau în anii anteriori. În acest fel, acești contribuabili pot deduce până la 15% din sumele investite, cu o limită de investiție de 9.040 de euro.
  • Neutralizați impozitarea profiturilor din vânzarea unei reședințe obișnuite: dacă ai vândut casa anul acesta, profiturile obținute vor fi impozitate în următoarea declarație de impozit pe venit: în funcție de cuantumul acestora, între 19% și noua cotă de 26% pentru veniturile din economii și profiturile de peste 200.000 de euro, care a intrat în vigoare în 2021. Experții atrag atenția că dacă suma este reinvestită total sau parțial într-o altă reședință obișnuită, se va putea neutraliza această plată.
  • Sunt scutite câștigurile obținute din vânzarea reședinței obișnuite de către contribuabilii cu vârsta de peste 65 de ani și, de asemenea, de către persoanele cu dependență severă sau persoanele aflate în întreținere mari. Există o limită maximă pentru această scutire de 240.000 de euro, cu condiția să se constituie o rentă viageră asigurată cu suma totală într-o perioadă de șase luni.
  • Compensați pierderile de la bursă cu profituri: Gestha avertizează că sfârșitul de an este un moment bun pentru a calcula și compensa pierderile generate într-un fond de investiții, acțiuni sau instrumente financiare derivate cu câștigurile de capital obținute. Este important de reținut că aceleași valori mobiliare sau similare nu pot fi achiziționate în cele două luni înainte sau după vânzare. La fel, randamentele pozitive ale capitalului mobil (dobânda la titluri, vânzarea de obligații sau obligațiuni, dividende etc.) pot fi compensate de randamente negative.

Alte acțiuni pe care le poți face

  • Planificați vânzarea acțiunilor: Contribuabilii care anticipează că venitul lor net din muncă va fi mai mic de 16.825 euro trebuie să se asigure, pe cât posibil, că nu există alt tip de venit, cum ar fi câștiguri de capital din vânzarea de acțiuni sau venituri din închirieri imobiliare , mai mari decât la 6.500 de euro, deoarece în acest caz ar pierde o reducere a venitului din muncă care poate ajunge până la 5.565 de euro. Acest lucru afectează și vânzarea de acțiuni, care îi poate obliga pe cei care sunt teoretic scutiți să facă declarația: cei care introduc mai puțin de 14.000 de euro cu mai mulți plătitori, sau până la 22.000 de euro cu un singur plătitor.
  • Scutiri până la 60.100 euro dacă lucrați în străinătate: Potrivit 20minutos, câștigurile care au fost obținute pentru lucrările efectuate pentru firmele situate în străinătate sunt scutite de impozitare cu o limită maximă de 60.100 de euro pe an în teritoriul comun. Gestha clarifică că această deducere poate fi aplicată atâta timp cât pe teritoriul în care se desfășoară munca se aplică un impozit de natură identică sau analogă cu cel al Impozitului pe venitul personal și nu este o țară sau un teritoriu clasificat legal ca paradis fiscal.

Cotizații care permit deduceri în declarația de impozit pe venit 2022

  • Cotizațiile de afiliere și contribuțiile la partide politice pot oferi contribuabilului un beneficiu suplimentar, deoarece reprezintă o deducere de 20%, limitată la o bază maximă de 600 de euro. În paralel, din veniturile din muncă se scad cotizațiile sindicale și asociațiile profesionale – deși acestea din urmă cu o limită de 500 de euro- precum și costurile de apărare judiciară a litigiilor din raportul de muncă cu o limită de 300 de euro pe an.