Într-o epocă în care este extrem de convenabil să plătești folosind carduri, telefoane mobile sau chiar ceasuri inteligente, utilizarea plăților în numerar ajunge rapid să fie un obicei al trecutului. Totuși, Agenția Fiscală din Spania continuă să intensifice eforturile pentru a controla fluxul de numerar. Aceasta deoarece tranzacțiile în numerar sunt dificil de monitorizat și deseori exploatate în activități ilegale, cum ar fi spălarea banilor sau evaziunea fiscală.
Restricții stricte pentru plățile în numerar
Potrivit Legii 11/2021, plățile în numerar efectuate în Spania între indivizi sau profesioniști sunt acum restricționate la maxim 1.000 de euro. Pentru cetățenii străini care nu au reședința fiscală în Spania și nu acționează ca antreprenori sau profesioniști, plafonul este ridicat la 10.000 de euro.
Numerarul nu include doar bancnotele și monedele, ci și cecurile la purtător și alte instrumente, fie ele fizice sau electronice, care sunt utilizate ca metode de plată directe. Oricine finaliza o tranzacție ce depășește aceste limite trebuie să păstreze dovezile pentru plata realizată prin alte metode timp de cinci ani, fiind pregătit să le arate Agenției Fiscale la cererea acesteia.
Citește și: Fiscul spaniol elimină plafonul de 3.000 de euro: toate încasările cu cardul vor fi verificate din 2026
Sancțiuni drastice pentru încălcarea reglementărilor
Nerespectarea acestor reguli constituie o abatere administrativă severă, cu amenzi de 25% din suma plătită în numerar. Ambii participanți la tranzacție sunt responsabili în mod solidar pentru sancțiuni. Pentru a stimula respectarea legii, Agenția Fiscală oferă o oportunitate persoanei care sesizează prima o încălcare să evite penalizarea, cu condiția ca cealaltă parte să nu fi raportat deja neregula.
Directivă la nivel de Uniune Europeană
Pe scena europeană, Uniunea Europeană implementează măsuri similare pentru a restricționa plățile importante în numerar, inițiativă ce este parte dintr-un program amplu de modernizare a supravegherii financiare și de combatere a criminalității economice. Aceste măsuri vor fi adoptate de toate statele membre începând din 2027.